Общее описание программы
Договорная работа таит в себе множество сложностей и рисков, связанных с изменчивостью судебной практики, неразработанностью многих вопросов гражданского права и другими причинами. Но помимо сугубо гражданско-правовых договорная работа влечет и множество важнейших налоговых последствий и рисков. Зачастую то, что вполне законно с точки зрения ГК РФ, может влечь для компании серьезные налоговые риски или неудобства. Юристы, занимающиеся договорной работой, не могут игнорировать эти аспекты договорной работы. В то же время далеко не всегда юристы договорных отделов корпораций ориентируются в налоговом праве достаточно свободно, чтобы делать уверенные выводы о налоговых последствиях и рисках тех или иных гражданско-правовых сделок и процедур. Актуальность проблематики обостряется в свете развития практики применения ст. 54.1 Налогового кодекса РФ.
Настоящая программа повышения квалификации направлена на то, чтобы отчасти решить эту проблему и донести до юристов информацию, необходимую для эффективного контроля налоговых последствий и рисков при ведении договорной работы.
Продолжительность обучения – 38 ак. часов.
Обучение проходит 1-4 раза в неделю в форме онлайн-лекций по будням с 09.30 по московскому времени. В онлайн-обучении могут принять участие слушатели из любого региона России. Лекции проводятся на платформе МТС Линк, где транслируются звук, видео и презентация лектора. Слушатели могут задавать вопросы лектору в чате.
Слушатели получают доступ к записям всех лекций в рамках данного курса на период обучения, а также в течение календарного года с момента его окончания.
В качестве превью к курсу смотрите бесплатно записи авторских онлайн-лекций по данной тематике.
Целевая аудитория
Юристы, занимающиеся договорной работой или налоговым правом, аудиторы.Лекторы
Программа
1. Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения
— Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
— Принципы учета налоговых последствий при заключении и исполнении договоров.
2. Последствия обхода налогового законодательства и незаконной налоговой оптимизации
— Обоснованность налоговой выгоды и деловая цель сделки. Налоговые последствия переквалификации сделок. Комментарии к ст.54.1 НК РФ.
3. Налоговые риски при выборе контрагента
— Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой осмотрительности при выборе контрагента. Последняя практика ВС РФ о последствиях неуплаты НДС контрагентом. Контроль «налоговых разрывов» в цепочке контрактов. Взыскание убытков при отказе в вычете из-за неуплаты НДС в цепочке.
4. Налоговые заверения, оговорки о возмещении потерь и иные договорные условия, защищающие от налоговых рисков
— Заверения о налоговом статусе контрагента, применимом налоговом режиме, НДС, добросовестности, наличии ресурсов, полномочиях и реальности операций. Договорные условия о предоставлении документов и содействии при налоговой проверке. Оговорки о возмещении потерь при отказе в вычете НДС, доначислениях и налоговых претензиях. Соотношение убытков, возмещения потерь, неустойки и удержаний из цены.
5. Налоговые риски при установлении договорных цен
— Налоговый контроль за контрактными ценами. Принцип рыночности цен в налоговом праве. Контролируемые сделки для целей законодательства о трансфертном ценообразовании. Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Краткая характеристика методов определения рыночных цен.
6. Влияние изменения ставки НДС или отмены льгот по НДС на заключенные ранее договоры
— Судьба долгосрочного договора с фиксированной ценой при повышении или понижении ставки НДС или отмене освобождения: анализ позиции КС РФ, судебной практики и механизмов митигации рисков. Рекомендации по согласованию договорных условий о распределении рисков.
7. Налоговые аспекты оформления первичной документации
— Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
8. Налоговый Due Diligence
— Проверка налоговых рисков в деятельности компании при приобретении доли участия в ее уставном капитале: механизмы выявления и анализа налоговых рисков.
9. Налоговые аспекты динамики развития договорных правоотношений
— Налоговые последствия признания договора недействительным, расторжения договоров или согласования изменения цены (в том числе после исполнения договора).
— Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного.
— Налоговые последствия прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
10. Налоговые аспекты гражданской ответственности
— Налоговые последствия применения мер гражданско-правовой ответственности (убытки, неустойка, проценты годовые за просрочку).
11. Налоговые последствия отдельных договорных конструкций и условий
— Скидки и бонусы, опционная премия, абонентская плата, возмещение потерь, плата за отказ от договора и др.
12. Наиболее актуальные вопросы налоговых последствий отдельных видов договоров
— Купля-продажа и мена. Аренда и лизинг. Подряд и возмездное оказание услуг. Заем и кредит. Поручение, комиссия и агентирование. Безвозмездные сделки.
13. Налогообложение цифровых финансовых активов
— Учет налоговых рисков при структурировании ЦФА и совершении сделок с ними.
Условия участия
Объем обучения
38 ак. часов.
Учебный план
Стоимость
46 900 рублей 00 коп. (НДС не облагается)
Скидки
На оплату участия в семинарах действует система скидок.
В частности, при заключении договора с физическим лицом предоставляется скидка в размере 5% от цены, а при определенных условиях скидка повышается до 15%. Подробнее о скидках смотрите здесь.
Рассрочка платежа для физических лиц
При оплате обучения физическим лицом-слушателем по его просьбе может предоставляться рассрочка.
В этом случае оплата проводится в два этапа: первый — до начала обучения, второй — в середине обучения. Сумма и сроки платежей закрепляются в договоре на оказание образовательных услуг.
Для получения рассрочки необходимо написать об этом в поле «Примечание» при регистрации на курс.
Налоговый вычет
Если слушатель самостоятельно оплачивает обучение, 13% от уплаченной суммы можно вернуть за счет налогового вычета. Подробнее о данном налоговом вычете см. здесь.
Порядок регистрации
— Для участия необходимо пройти регистрацию на сайте Института не позднее, чем за 1 день до начала обучения.
— После завершения регистрации участник получает ссылку на счет к оплате (при оплате юридическим лицом), либо ссылку на страницу для онлайн-оплаты банковской картой (при оплате физическим лицом). Оплата производится безналичным переводом по реквизитам, указанным в соответствующих ссылках.
— Всем зарегистрированным участникам в течение 1-2 рабочих дней (по мере обработки регистраций) по электронной почте направляется проект договора на оказание платных образовательных услуг для ознакомления и подписания.
— С уставными документами Института, а также внутренними локальными актами, регулирующими образовательный процесс в Институте, вы можете ознакомиться здесь
Требования к слушателям
К обучению допускаются лица, имеющие и (или) получающие среднее профессиональное и (или) высшее образование.
Для формирования личного дела слушателя и передачи данных в ФРДО необходимо предоставить следующие документы
— копия диплома о высшем или среднем профессиональном образовании (или справка о прохождении обучения по программе высшего или среднего профессионального образования);
— копия СНИЛС.
Вышеперечисленные документы необходимо самостоятельно подгрузить до начала обучения в Личном кабинете в разделе «Карточка слушателя» на официальном сайте Института.
Порядок проведения
— Обучение организовано в форме онлайн-лекций по будням с 09.30 по московскому времени. Лекции проводятся на платформе МТС Линк, где транслируются звук, видео и презентация лектора. Слушатели могут задавать вопросы лектору в чате.
— Онлайн-занятия в рамках курса проходят от 1 до 4 раз в неделю по будним дням и рассчитаны на 2-4 академических часа каждая.
— Точное расписание онлайн-лекций высылается участникам курса за неделю до начала обучения и может меняться в ходе реализации образовательной программы.
— Ссылку на онлайн-трансляцию вебинара зарегистрированный участник (внесенный в список слушателей) получает на указанную при регистрации электронную почту в день проведения онлайн-лекции (за 30 минут до ее начала). Переход по ссылке выводит участника напрямую на страницу трансляции вебинара.
— Слушателям обеспечивается доступ к записям всех онлайн-лекций в рамках данного курса на период обучения, а также в течение календарного года с момента его окончания. По истечении данного срока записи автоматически удаляются с сервера. Записи доступны в личном кабинете слушателя на сайте Института.
— Слушатели обеспечиваются учебно-методическими материалами в электронной форме.
Оформление результатов обучения
— По окончании программы обучения слушателям, успешно прошедшим итоговую аттестацию, выдается удостоверение о повышении квалификации.
— Итоговая аттестация проводится в соответствии с «Порядком организации промежуточной и итоговой аттестации слушателей ДПП».
Технические условия
— Онлайн-лекции проводятся на платформе МТС Линк.
— Для максимально удобного участия в вебинаре на планшете или смартфоне рекомендуется скачать бесплатное приложение МТС Линк.
— Для участия в вебинаре требуется подключенный к скоростному интернету компьютер (скорость интернета не ниже 2,5 Мбит/с) и наушники/колонки. Наличие микрофона или видеокамеры не требуется.
— При низкой скорости интернета могут возникнуть задержки звука и видео при трансляции вебинара. В связи с этим всем потенциальным участникам необходимо заблаговременно до начала вебинара протестировать технические возможности своего компьютера и скорость Интернета пройдя по ссылке «тест системы».
Более подробно о технических условиях участия в онлайн-лекциях смотрите здесь.
Мы за экономию бумаги
Официальные документы Института вы можете скачать по этой ссылке.
Для электронного документооборота приглашаем вас в ЭДО (Диадок).
При регистрации укажите, что работаете в ЭДО.
Программы по схожей тематике
01.10.26 - 12.03.27 Дистанционное образование «Комплексное долгосрочное повышение квалификации юристов»16.02.27 - 16.07.27 Дистанционное образование «Комплексное долгосрочное повышение квалификации юристов»
22.04.27 - 10.06.27 Дистанционное образование «Юридический Due Diligence: цели, методы и эффективные технологии»
20.05.27 - 02.07.27 Дистанционное образование «Практикум по доказыванию и взысканию убытков при нарушении договора: правовые и практические аспекты»
01.06.27 - 02.07.27 Дистанционное образование «Отдельные виды гражданско-правовых договоров в практике договорной работы: актуальные проблемы и судебная практика»
